Dal prossimo anno in chiaro i nomi dei titolari effettivi dei trust

Dopo ritardi e proroghe , dovrebbe finalmente entrare in vigore, a partire dal prossimo gennaio, l'obbligo di identificazione dei titolari effettivi dei trust ed istituti affini.
Come noto, le norme in materia di AML identificano il titolare effettivo nella persona fisica per conto e nell'interesse della quale è realizzata una operazione e, nel caso di entità giuridiche, le persone fisiche che possiedono o controllano tale entità di cui ne risultano beneficiari.
Si rammenta, a tal fine, che tra gli obblighi di adeguata verifica ai sensi del DPR 231/07, il primo obbligo riguarda proprio la identificazione del cliente e del titolare effettivo.
La comunicazione che dovrà quindi essere resa , sotto forma di dichiarazione sostitutiva, comporterà, in caso di dichiarazioni mendaci, conseguenze di carattere amministrativo e penale a carico del beneficial owner.

Intervento a cura di
Elio Blasio, Avvocato.
Blasio Legal Advisors, Roma - Ginevra - Malta